Открытие расчетного счета.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе открывать расчетные счета в банках, так установлено федеральными законами. Но в некоторых случаях это право трансформируется в обязанность. В частности, в Российской Федерации расчеты наличными деньгами между юридическими лицами; юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем установлены в размере, не превышающем 100 тысяч рублей в рамках одного договора (Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 года №1843-У). Все суммы, превышающие установленный предел должны быть оплачены путем безналичного перечисления денежных средств.

Ответственность за превышение расчетов наличными денежными средствами:

Ответственность за нарушение указанного выше правила расчета наличными денежными средствами закреплена в Кодексе об административных правонарушениях (КоАП), статья 15.1. В соответствии с ней, с должностных лиц взыскивается  штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей; с юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей.

При этом давность привлечения к административной ответственности составляет 2 месяца со дня совершения правонарушения (статья 4.5 КоАП). Т.е. если контролирующие органы обнаружили превышение расчетов наличными деньгами за пределами двухмесячного срока со дня, когда такие расчеты были произведены, к ответственности ни должностное, ни юридическое лицо привлечены быть не могут.

Уведомление об открытии и закрытии счета в банке.

При открытии юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем расчетного счета в банке, за ними закреплена обязанность по уведомлению об открытии/закрытии счета в течение 7 дней со дня открытия счета. Кого же нужно об этом уведомлять?

До 2010 года сообщить об открытии/закрытии счета необходимо было только в налоговую инспекцию по месту учета юридического лица и индивидуального предпринимателя в течение 7 дней со дня его открытия. Ответственность за неисполнение данной обязанности выражается в наложении административного штрафа на должностных лиц от 1 000 до 2 000 рублей (статья 15.4 КоАП). Юридическое лицо привлекается к налоговой ответственности в виде штрафа в размере 5 000 рублей (ст. 118 Налогового кодекса РФ).

С 1 января 2010 года вступил в силу ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» №212-ФЗ от 24.07.2009 года. Он устанавливает, что организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать об открытии/закрытии счетов в банке в течение 7 дней со дня открытия/закрытия таких счетов.

Для индивидуальных предпринимателей, не открывающих счет, а использующих свои личные счета в предпринимательской деятельности, так же установлена обязанность об информировании органа контроля за уплатой страховых взносов о таких счетах в банках.

При неисполнении обязанности по уведомлению фондов об открытии/закрытии счета, должностные лица привлекаются к ответственности в виде штрафа в размере от 1 000 до 2 000 рублей.

Сообщение предоставляется в налоговую инспекцию, отделения фондов по месту учета лично, либо направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Стоимость услуг по открытию расчетного счета: